{"id":339,"date":"2024-05-03T10:44:03","date_gmt":"2024-05-03T13:44:03","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.dimensa.com.br\/?p=339"},"modified":"2025-10-28T14:05:38","modified_gmt":"2025-10-28T17:05:38","slug":"ifrs-9","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dimensa.com\/blog\/ifrs-9\/","title":{"rendered":"IFRS 9: como se adequar e manter a conformidade"},"content":{"rendered":"\n<p>Voc\u00ea sabe o que \u00e9 a<strong> IFRS 9<\/strong> (<em>International Financial Reporting Standards<\/em>)? Essa norma de contabilidade trouxe consigo uma s\u00e9rie de mudan\u00e7as, impactando diretamente as pr\u00e1ticas cont\u00e1beis e o <strong>gerenciamento de riscos<\/strong> das institui\u00e7\u00f5es financeiras.<\/p>\n\n\n\n<p>Acompanhar as <strong>altera\u00e7\u00f5es regulat\u00f3rias<\/strong> e se adequar a elas de forma \u00e1gil e eficiente tornou-se indispens\u00e1vel para as organiza\u00e7\u00f5es que desejam se tornar mais competitivas no mercado.<\/p>\n\n\n\n<p>Com a IFRS 9, as empresas t\u00eam diretrizes mais claras e padronizadas, o que demanda <strong>adequa\u00e7\u00e3o ao <a href=\"https:\/\/dimensa.com\/blog\/gestao-de-compliance\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">compliance regulat\u00f3rio<\/a><\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>\u00c9 como um \u00f3culos de alta defini\u00e7\u00e3o para os demonstrativos financeiros, revelando detalhes antes dif\u00edceis de enxergar. Para saber mais sobre o assunto, continue lendo!<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>O que \u00e9 a norma IFRS 9?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>A IFRS 9 \u00e9 uma norma cont\u00e1bil adotada internacionalmente que est\u00e1 em vigor desde 2018, substituindo a IAS 39, e trata da <strong>padroniza\u00e7\u00e3o de instrumentos financeiros<\/strong>, especialmente no que diz respeito a deprecia\u00e7\u00f5es de cr\u00e9dito.<\/p>\n\n\n\n<p>Dessa forma, as empresas podem saber previamente quais s\u00e3o as perdas projetadas, pois a norma prev\u00ea um cen\u00e1rio mais realista em rela\u00e7\u00e3o aos poss\u00edveis<strong> <a href=\"https:\/\/blogdimensa.intest.com.br\/risco-de-liquidez\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">riscos<\/a> vinculados aos ativos <\/strong>financeiros.<\/p>\n\n\n\n<p>Nesse contexto, a IFRS 9 tamb\u00e9m funciona como par\u00e2metro para que as empresas saibam como \u00e9 a mensura\u00e7\u00e3o e a classifica\u00e7\u00e3o de ativos e passivos financeiros.<\/p>\n\n\n\n<script src=\"https:\/\/js.hsforms.net\/forms\/embed\/9358962.js\" defer><\/script>\n<div class=\"hs-form-frame\" data-region=\"na1\" data-form-id=\"7357329d-e1e9-4646-8b8f-ed28cc9acec6\" data-portal-id=\"9358962\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Quais mudan\u00e7as ocorreram na IFRS 9?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Uma das mudan\u00e7as foi a elimina\u00e7\u00e3o de categorias como empr\u00e9stimos, receb\u00edveis e t\u00edtulos mantidos at\u00e9 o vencimento, o que se reflete no balan\u00e7o patrimonial.<\/p>\n\n\n\n<p>Os ativos financeiros passaram a ter outras classifica\u00e7\u00f5es, como valor justo por meio do resultado e custo amortizado.<\/p>\n\n\n\n<p>No tocante \u00e0s <strong>expectativas futuras ou perdas de cr\u00e9dito esperadas<\/strong>, ou ECL, h\u00e1 um impacto sobre bancos, que precisam fazer a atualiza\u00e7\u00e3o de riscos de cr\u00e9dito a cada relat\u00f3rio e em sua respectiva data.<\/p>\n\n\n\n<p>Ainda no contexto das mudan\u00e7as ocorridas com a IFRS 9, <strong>deixou-se de utilizar a LIBOR<\/strong>, ou <em>London Interbank Offered Rate<\/em>, para fins de<strong> taxa de juros de refer\u00eancia<\/strong>, com o intuito de evitar manipula\u00e7\u00f5es devido a vulnerabilidades no c\u00e1lculo da taxa.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Qual a import\u00e2ncia da IFRS 9?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Os relat\u00f3rios passaram a ter maior precis\u00e3o de detalhes com a norma, o que traz mais credibilidade para a institui\u00e7\u00e3o, al\u00e9m de ser poss\u00edvel fazer compara\u00e7\u00f5es entre diferentes demonstrativos.<\/p>\n\n\n\n<p>Por sua vez, h\u00e1 tamb\u00e9m uma maior efic\u00e1cia quanto \u00e0 tomada de decis\u00f5es. Em especial porque h\u00e1 gera\u00e7\u00e3o de dados que possibilitam embasar <strong>estrat\u00e9gias para otimiza\u00e7\u00e3o de opera\u00e7\u00f5es cont\u00e1beis<\/strong>. <\/p>\n\n\n\n<p>Al\u00e9m disso, h\u00e1 uma menor volatilidade na gest\u00e3o de riscos financeiros.<\/p>\n\n\n\n<p>No que se refere ao<strong> relacionamento com <em>stakeholders <\/em>e investidores<\/strong>, h\u00e1 um impacto positivo. <\/p>\n\n\n\n<p>Considerando que o Brasil atrai investidores internacionais, a IFRS 9 \u00e9 importante porque padroniza dados e processos cont\u00e1beis, inclusive pagamento de dividendos a acionistas, com uma <strong>linguagem que pode ser compreendida internacionalmente.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Quais os principais desafios na implementa\u00e7\u00e3o da IFRS 9?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Os principais desafios para ado\u00e7\u00e3o da IFRS 9 s\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>complexidade das mudan\u00e7as nas normas cont\u00e1beis;<\/li>\n\n\n\n<li>adequa\u00e7\u00e3o de sistemas e processos existentes \u00e0s novas exig\u00eancias;<\/li>\n\n\n\n<li>garantia de que os sistemas tenham estrutura suficiente para lidar com as demandas da IFRS 9;<\/li>\n\n\n\n<li>desenvolvimento de processos de coleta, armazenamento e <a href=\"https:\/\/blogdimensa.intest.com.br\/analise-de-credito-automatizada\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">an\u00e1lise<\/a> de dados;<\/li>\n\n\n\n<li>capacita\u00e7\u00e3o de equipes em rela\u00e7\u00e3o aos conceitos e aplica\u00e7\u00f5es da norma em quest\u00e3o;<\/li>\n\n\n\n<li>necessidade de revis\u00e3o e atualiza\u00e7\u00e3o dos processos internos;<\/li>\n\n\n\n<li>implementa\u00e7\u00e3o de mecanismos de monitoramento e avalia\u00e7\u00e3o<strong> <\/strong>para garantir a efic\u00e1cia da IFRS 9.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Qual o papel tecnologia para garantir a conformidade?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>A tecnologia desempenha um papel essencial na garantia da conformidade com a IFRS 9. Entenda como ela beneficia as opera\u00e7\u00f5es de uma empresa:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>implementa\u00e7\u00e3o de<strong> sistemas de contabilidade e relat\u00f3rios financeiros<\/strong> que suportam os requisitos da IFRS 9;<\/li>\n\n\n\n<li>uso de ferramentas de automa\u00e7\u00e3o para processamento e an\u00e1lise de dados;<\/li>\n\n\n\n<li>utiliza\u00e7\u00e3o de <strong>softwares de gest\u00e3o de riscos<\/strong> que integram as metodologias da IFRS 9;<\/li>\n\n\n\n<li>ado\u00e7\u00e3o de solu\u00e7\u00f5es de Business Intelligence para gerar relat\u00f3rios e insights mais precisos;<\/li>\n\n\n\n<li>implementa\u00e7\u00e3o de workflow de compliance para monitorar as opera\u00e7\u00f5es;<\/li>\n\n\n\n<li>ado\u00e7\u00e3o de solu\u00e7\u00f5es de nuvem para armazenamento seguro e acesso remoto aos dados;<\/li>\n\n\n\n<li>aumento da <strong>vantagem competitiva empresarial<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Como a Dimensa est\u00e1 preparada para atender a IFRS 9?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>A ado\u00e7\u00e3o da IFRS 9 representa um marco significativo para institui\u00e7\u00f5es financeiras em todo o mundo. No entanto, sua implementa\u00e7\u00e3o n\u00e3o \u00e9 isenta de <strong>desafios<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Aqui, exploramos alguns dos principais obst\u00e1culos enfrentados pelas organiza\u00e7\u00f5es ao implementar a IFRS 9 e discutimos estrat\u00e9gias para super\u00e1-los.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Complexidade dos modelos de avalia\u00e7\u00e3o<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>A mudan\u00e7a do modelo de perdas incorridas para perdas esperadas exige a implementa\u00e7\u00e3o de metodologias avan\u00e7adas de modelagem estat\u00edstica e econ\u00f4mica.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Isso pode ser especialmente desafiador para institui\u00e7\u00f5es com sistemas e recursos limitados. Para este desafio, a Dimensa entende que \u00e9 crucial<strong> investir em tecnologia e talento especializado<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Dados de qualidade e abrang\u00eancia<\/strong>&nbsp;<\/h3>\n\n\n\n<p>A qualidade e a abrang\u00eancia dos dados s\u00e3o fundamentais para o c\u00e1lculo preciso das perdas esperadas. <\/p>\n\n\n\n<p>Muitas organiza\u00e7\u00f5es enfrentam dificuldades na coleta, integra\u00e7\u00e3o e limpeza de dados relevantes, especialmente quando se trata de hist\u00f3ricos de inadimpl\u00eancia e informa\u00e7\u00f5es macroecon\u00f4micas.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Nesse caso, a Dimensa entende que \u00e9 necess\u00e1rio o <strong>investimento em gerenciamento de dados e governan\u00e7a<\/strong>, mas que tamb\u00e9m \u00e9 crucial sistemas robustos e aprimorados, com informa\u00e7\u00f5es de confian\u00e7a e hist\u00f3rico das opera\u00e7\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Alinhamento de Processos e Controles internos<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>A transi\u00e7\u00e3o para a IFRS 9 requer uma revis\u00e3o abrangente dos processos e controles internos relacionados \u00e0 contabiliza\u00e7\u00e3o, relat\u00f3rios e gerenciamento de riscos.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Muitas organiza\u00e7\u00f5es enfrentam desafios ao alinhar seus sistemas e procedimentos existentes com os requisitos mais rigorosos da nova norma.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Para este grande desafio, a Dimensa entende que \u00e9 crucial a implementa\u00e7\u00e3o bem-sucedida da IFRS 9, visando excel\u00eancia e integra\u00e7\u00e3o da tecnologia e neg\u00f3cio, onde o papel do <em>software <\/em>\u00e9 <strong>facilitar c\u00e1lculos, provisionamentos e controles internos das institui\u00e7\u00f5es<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Enfim, ao superar os desafios acima, as institui\u00e7\u00f5es financeiras podem maximizar as oportunidades oferecidas pela nova norma e fortalecer sua posi\u00e7\u00e3o no mercado global.<\/p>\n\n\n\n<p>Sabemos que, este ano, a jornada \u00e9 longa e complexa.<\/p>\n\n\n\n<p>Mas <strong>a Dimensa est\u00e1 \u00e0 frente neste assunto, com f\u00f3runs recorrentes e com <em>softwares <\/em>preparados desde as entradas e gest\u00e3o de opera\u00e7\u00f5es de cr\u00e9dito, assim como a contabiliza\u00e7\u00e3o e emiss\u00e3o de todos os legislativos \u00e0s institui\u00e7\u00f5es financeiras.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Ent\u00e3o, agora que voc\u00ea j\u00e1 sabe o que \u00e9 IFRS 9, aproveite e conhe\u00e7a as solu\u00e7\u00f5es da Dimensa em <a href=\"https:\/\/dimensa.com\/bancos-e-financeiras\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Core Banking<\/a> para adequa\u00e7\u00e3o da sua empresa \u00e0s normas cont\u00e1beis.<\/p>\n\n\n\n<p><em>cr\u00e9dito da imagem: Freepik<\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Voc\u00ea sabe o que \u00e9 a IFRS 9 (International Financial Reporting Standards)? 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